Налоговый календарь для ИП на УСН 2021
Все предприниматели обязаны отчитываться перед госорганами и платить налоги — за пропуск сроков можно получить штраф. Поэтому так важно контролировать даты сдачи отчётности и отправки платежей. Мы собрали важные события налогового календаря для индивидуальных предпринимателей (ИП) на упрощённой системе налогообложения (УСН). Изучайте и сохраняйте ссылку, чтобы ни о чём не забыть.
Сроки сдачи отчётности
В нашем календаре указаны сроки в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ). Но если крайняя дата сдачи отчёта выпадает на выходной день, она переносится на следующий рабочий. Например, расчёт 6-НДФЛ за II квартал 2021 года нужно отправить до 31 июля, но это суббота, поэтому срок переносится на понедельник, 2 августа.
| Каждый месяц | |||
| Что сделать | Срок сдачи | Куда сдавать | Штраф, если не сдать |
| Сдать отчёт в ПФР по форме СЗВ-М за каждый месяц 2021 года. СЗВ-М — это ежемесячная отчётность в ПФР о застрахованных лицах. Скачать шаблон | До 15 числа | В территориальное отделение Пенсионного фонда России (ПФР) | 500 рублей за каждого работника |
| Сдать отчёт по форме СЗВ-ТД за каждый месяц 2021 года.
СЗВ-ТД — это ежемесячная отчётность в ПФР: — о приёме сотрудников, переводах и увольнениях; — про заявления сотрудников, которые продолжают вести трудовую книжку в бумажном виде. Если ничего не изменилось, отчёт сдавать не нужно. |
До 15 числа | В территориальное отделение ПФР | Для должностных лиц и ИП — от 1000 рублей до 5000 рублей.
Для юридических лиц — от 30 000 рублей до 50 000 рублей. |
| Июль, Октябрь | |||
| Сдать отчёт 4-ФСС за II (III) квартал 2021 года.
4-ФСС — это расчёт по: — страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; — расходам на выплату страхового обеспечения. Скачать шаблон |
До 21 числа на бумаге и до 25 в электронном виде | В Фонд социального страхования (ФСС) | От 5% до 30% от суммы взносов, минимум 1000 рублей |
| Сдать расчёт по страховым взносам за II (III) квартал 2021 года. | До 30/31 числа в зависимости от месяца | В Федеральную налоговую службу (ФНС) по месту регистрации | От 5% до 30% от суммы взносов, которые нужно оплатить за II квартал, минимум 1000 рублей. |
| Сдать расчёт 6-НДФЛ за 6 месяцев в июле и за 9 в октябре 2021 года.
6-НДФЛ — это отчёт о выплаченных физическим лицам доходах и удержанном с них НДФЛ (налог на доход физических лиц). Скачать шаблон |
До 30/31 числа в зависимости от месяца | В ФНС по месту регистрации | 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц просрочки. |
Практически все отчётности можно сдавать онлайн, но это зависит от количества сотрудников. 6-НДФЛ и расчёт по страховым взносам можно передать в налоговую онлайн. Если у ИП менее 10 сотрудников, тогда эти отчёты можно сделать в бумажном виде.
Сроки уплаты налогов
В России во все фонды платит работодатель: от социального и обязательного медицинского страхования до пенсионного. Важно вовремя оплачивать все налоги и взносы, чтобы не получать штрафы
| Каждый месяц | ||||
| Что сделать | Срок оплаты | Кто платит | Куда платить | Штраф, если не оплатить |
| Перечислить страховые взносы за работников за каждый месяц 2021 года.
Платёжка на сайте налоговой. |
До 15 числа | ООО и ИП с работниками | В ФНС по месту регистрации | 20% от неуплаченных сумм и пени |
| Перечислить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) за каждый месяц 2021 года.
Платёжка на сайте налоговой. |
Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы | ООО и ИП с работниками | В ФНС по месту регистрации | 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки платежа |
| Июнь | ||||
| Что сделать | Срок оплаты | Кто платит | Куда платить | Штраф, если не оплатить |
| Оплатить дополнительные взносы за 2020 год. Они идут на обязательное пенсионное страхование. Платёжка на сайте налоговой. | До 1 июля | ИП, которые в 2020 году заработали больше 300 000 рублей | В ФНС по месту регистрации | 20% от неуплаченной суммы взносов |
| Июнь, сентябрь, декабрь | ||||
| Оплатить фиксированные взносы за II (III, IV) квартал 2021 года. Фиксированное взносы — это оплата пенсионного страхования. Можно заплатить сразу за год или вносить сумму поквартально. | До 30 числа | Предприниматели, которые платят взносы в течение года частями, чтобы учитывать их в расчёте налога | В ФНС по месту регистрации (прописки) | 20% от неуплаченной суммы взносов, но может быть увеличен до 40% |
| Июль, октябрь | ||||
| Оплатить аванс по УСН за II (III) квартал 2021 года.
Аванс по УСН — это платежи по налоговому режиму, которые так называют, потому что ИП платят их поквартально авансом за весь год. Платёжка на сайте налоговой. |
До 25 числа | Все ООО и ИП на УСН | В ФНС по месту регистрации | 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки платежа |
| Оплатить торговый сбор за II (III) квартал 2021 года. Торговый сбор — это ежеквартальный платеж, он зависит от площади магазина и локации площадки. Образец. | До 25 числа | Все ООО и ИП | В ФНС по месту регистрации | 20% от неоплаченного сбора |
Удобнее всего оплачивать налоги сразу в приложении банка, в котором у вас есть расчётный счёт. Тщательно проверяйте реквизиты налоговой инспекции, в которой вы зарегистрированы.
Налоговый календарь на 2021 год поможет вовремя сдавать отчётности, платить налоги и взносы. Вы можете делать это сами или делегировать бухгалтеру. Главное — соблюдайте сроки.
- Блог/